一、会计信息失真与银行信贷风险防范（论文文献综述）
任奕臣[1]（2021）在《农业银行X分行信贷流程风险控制研究》文中认为信贷业务是商业银行获取收入的重要来源,也是银行风险发生的主要区域,其在商业银行的资产中占有很大的比重。在受到互联网金融等冲击下,银监会大力倡导民间资本进入银行业,央行开始放松对外资银行的投资限制等因素,使得传统商业银行的市场竞争不断加剧。银行在扩大信贷业务规模的同时,不良贷款的金额也随之增加。站在商业银行的角度上来看,目前经济环境瞬息万变,受到市场、利率、政策等外部风险因素的影响,企业的生存压力越来越大,经营状况恶化的现象也越来越多,企业无法偿还贷款,商业银行不良贷款率也随之升高。虽然信贷风险涉及内外部多种因素,但由于外部风险往往难以预测和控制,商业银行就必须从自身角度出发,对现有的信贷业务流程进行完善,提升员工综合素质,进而从内部加强对信贷流程风险的控制和管理,以提升风险识别和风险控制能力。本文以农业银行X分行为研究对象,完整展现X分行当前信贷业务流程的各个阶段,深入揭示X分行在信贷业务流程的各个环节中存在的风险因素,例如信贷业务流程设计不当、未按要求操作和管理不善等。本文采用层次分析法,借助Yaahp软件,以调查问卷的形式收集样本数据,对各流程环节中的风险因素进行权重分析。通过借鉴国内外商业银行信贷流程优化经验,从组织架构和岗位设置调整、贷前阶段的具体环节工作内容、贷中阶段的客户风险等级细分和具体贷款审批流程、贷后阶段的岗位设置以及细分考核等方面给出优化建议。通过对农业银行X分行信贷业务流程的现状可以看出,X分行在信贷业务流程方面存在的问题主要存在于贷前调查和贷后管理环节。通过层次分析法,对农业银行X分行信贷业务流程风险因素得出权重分析结果,以明确农业银行X分行信贷业务流程优化的重点方向。最后,根据所得出的计量结果,为农业银行X分行更好的实施信贷业务流程优化措施提供了针对性建议,并辅以相应的保障措施,从而帮助优化方案更好的落实。本文的研究结果能够对农业银行X分行信贷业务流程的优化起到有效的指导和参考。
刘慧豪[2]（2021）在《ZC农村商业银行信贷业务内部控制研究》文中指出脱贫攻坚如期完成,乡村振兴接续而来。作为我国金融体系的重要组成部分,农村商业银行在推动农村金融发展进程和破解融资难、融资贵的问题上发挥着不可替代的作用。ZC农村商业银行作为支持“三农”和小微企业的金融主力军,2019年发放贷款金额中涉农贷款占据8成,在助力精准脱贫、乡村振兴中起到了排头兵的作用。近年来,“贷款不出县,资金不出省”新政策严监管基调下,农村商业银行用于同业投资的大量资金被闲置,因经营业务种类较为单一,只有通过增加贷款投放,才能提高其资金利用效率。在增加贷款投放量的同时,一些问题逐渐显露。不良贷款率逐年上升,远远高过银行业平均水平,究其原因,与信贷业务内部控制体系不健全有很大关系。现阶段,农村商业银行的主要收入来源为存贷款利差,如何优化ZC农村商业银行信贷业务内部控制,确保信贷资金合规发放、到期顺利收回并降低不良率,更好的服务国家战略和新时代农村经济的发展,已迫在眉睫。本文以ZC农村商业银行为研究对象,首先介绍了信贷业务内部控制的相关概念与理论,随后阐述了ZC农村商业银行及信贷业务的发展概况和内部控制现状。再选用15个相关指标构建了评价体系,通过定性、定量结合分析,对ZC农村商业银行信贷业务内部控制的有效性进行了模糊运算,得到总分73.703、水平一般的评价。根据得分结果,结合实际找出了其信贷业务内部控制存在的短版,在此基础上提出了营造良好的内部控制环境、提高风险识别和防范能力、加强控制活动管理、完善信息沟通机制和健全内部监督机制的优化方案。为保障优化方案的有效实施,从人力资源保障、激励措施保障和技术保障三个方面提出了保障措施,为ZC农村商业银行信贷业务内部控制的提升提供了思路与实施路径。
郭伊晨[3]（2019）在《基于城市商业银行信贷流程的控制活动研究 ——以M市商业银行为例》文中研究指明目前我国宏观经济环境中存在着不容忽视的供需错位问题:中低端产品产能过剩、高端产品供给不足。在供给侧结构性改革、降杠杆的制度背景之下,商业银行缩紧贷款、加大处置不良贷款力度成为必然趋势。城市商业银行在我国金融体系占据着不可或缺的地位,各个城市商业银行为当地中小企业提供金融服务,拉动地区经济增长,在各个地区经济建设中发挥着举足轻重的作用。城市商业银行近年发展迅速,在面对机遇高速发展的过程中同时存在许多挑战,如何全面完善信贷流程相关的内部控制活动显得尤为重要。笔者利用案例分析法进行研究,以M市商业银行为例,通过了解该银行信贷业务贷前、贷中、贷后流程现状,发现该行2017年报表中披露的信贷业务五级分类信息无效,将大量按逾期天数应划分为可疑类和损失类的贷款优化处理为正常贷款,导致不良贷款账面总额较实际总额虚减64.98%,采用不合规手段优化信贷资产,导致部分报表中看似优良的信贷资产质量堪忧,并且优化部分信贷资产逾期时间较久,预计未来无法收回的风险较高,该财务信息的错报可能影响报表使用者的决策。经过分析得出,该行粉饰报表信贷业务的目的主要在于低估信贷资产风险、优化信贷资产质量、减少信贷资产减值准备的计提。M市商业银行信贷业务处理不符合银行内部制度规定,未合规实施信贷流程的控制活动,内部控制失效,其中的内部控制失效机理值得进一步深究。在探究的过程中,笔者首先梳理了 M市商业银行信贷业务贷前、贷中、贷后流程现状,通过进一步挑选其现存的几笔重大违规信贷案例进行探究,发现该银行存在信贷流程的控制活动执行不彻底、监督不严格,逾期贷款集中在某特定分行、集中在小微企业,片面追求信贷业绩,漠视信贷风险的问题。笔者基于发现的信贷流程问题,从贷前审查、贷中审批、贷后管理以及综合信贷控制活动管理四个角度探究其信贷系统内部控制失效的原因。最终本文从贷前、贷中、贷后、综合管理四个方面对M市商业银行提出实操性建议,完善了 M市商业银行的信贷流程控制活动管理。本文以M市商业银行为例,基于信贷流程,以其现存的控制活动问题为源头,探索其信贷系统内部控制失效的机理,进而识别和应对信贷风险,优化了信贷风险管理环境,完善了信贷风险管理漏洞,对于同类型城市商业银行信贷流程控制活动管理具有一定借鉴和参考作用。
林晓鹏[4]（2019）在《银行信贷业务内部控制体系评价 ——以某商业银行省分行为例》文中认为我国银行业自2006年底开始实行全面对外开放的政策,经过12年的发展,我国已逐渐形成了一个多元化、多结构的银行体系,规模业已迈进了世界前列。根据英国《银行家》杂志2017年的统计数据,我国共有126家银行进入了世界银行企业前1000列的行列,其中17家中资银行跻身前100名。可以说,我国银行的规模现状已经步入了世界一流国家的行列。然而从银行内部控制来看,我国商业银行与世界先进银行相比,仍存在不小的差距。信贷业务在商业银行经营活动中扮演着不可替代的角色,同时信贷业务风险也是商业银行生存过程中需要持续面对不断解决的问题,应对信贷业务风险的根本手段就是加强信贷业务的内部控制。尤其在当今世界经济和国内经济发展局势下,商业银行信贷业务内部控制愈发重要,国内和国际学界都对商业银行信贷业务的内部控制投以很高的关注度,但是往往都是以商业银行整体经营、金融行业规范等角度入手,很难看到对基层银行的内部控制活动研究。实际上,经过多年的理论发展,多数大型银行的主体部分都投入了大量的财力和精力去进行内部控制建设,相对来说真正缺乏内部控制活动指导的是广大中小银行和基层支行。面对这一情况本文对信贷业务内部控制的相关理论进行研究,选取了国内某商业银行作为案例分析对象,对该省级分行的发展情况、不良贷款管理、信贷业务内部控制体系、信贷业务内部控制评价体系等进行了深入分析和探讨,发现了该分行在进行信贷业务内部控制和信贷业务内部控制评价中存在的主要问题。在深入分析的基础上,为该分行优化了内部控制评价指标体系,并对优化体系进行了实际应用。得出该分行现在面临主要内部控制问题来自于组织结构、企业文化、信息传递、操作流程控制、责任追究等内部控制项目的缺陷,针对存在的问题,本文提出了对应的五项整改意见。本文的研究主要使用了文献分析法、案例分析法,希望本文的研究能够有利于分行改善信贷业务控制活动,并且能够给其他基层支行的内部控制改善带来帮助,最终助力中国金融市场刚发展和完善。
王欣,李晓光[5]（2017）在《企业会计信息失真及银行信贷风险的防范探索》文中认为会计信息失真是国内外普遍存在的问题,在人们对会计信息产生信用危机的同时,也破坏了正常的社会经济秩序,造成国家财产流失,给银行信贷带来了不必要的风险以及财产损失。本文从揭露会计信息失真的原因着手,结合其行为对银行信贷造成的不良影响,探讨银行信贷的防范措施。
裴霈[6]（2017）在《试分析会计信息披露及银行信贷风险防范》文中认为信贷业务是金融信贷机构的主要业务,信贷的质量就决定了金融信贷机构、金融企业整体发展的效益。在金融信贷企业发展的过程中,企业内部的管理制度是否完善,会影响企业的整体发展状况,特别是会计信息披露制度是否完善,如果会计信息失真就会引发银行的信贷风险、造成损失。为此,就需要重视会计信息披露的重要性,保障会计信息的完整性与真实性,强化信贷风险的管理,不断提升银行信贷的质量。本文分析会计信息的价值,探讨了当前银行信贷风险产生的原因,并进一步提出提升会计信息披露的质量,防范银行信贷风险的措施。
韩志岩[7]（2017）在《信贷决策中企业会计信息的质量识别及具体应用研究》文中提出信贷是我国各大商业银行的主要经营业务和利润来源,信贷资产的优劣直接影响银行业的生存与发展。近年来我国人民币贷款余额不断上升,但中国人民银行近期发布的金融数据显示,2016年我国商业银行不良贷款指标双升,年末不良贷款率已达1.81%,逼近“红线”2%,创下近7年最高水平。在我国,企业财务报表是信贷人员进行信用评估的重要信息来源,但信贷人员识别会计信息质量的能力以及银行业竞争环境影响会计信息在信贷决策中的作用。为了控制不断攀升的信贷风险、规范信贷人员行为、优化信贷资源配置,提高企业融资水平、促进企业发展,很有必要探索中国制度背景下会计信息对信贷决策的作用机制,以及哪些外部因素影响会计信息对信贷决策的作用。本文从信贷人员角度出发,结合管理学、行为经济学等知识,运用回归分析法等进行了以下方面的研究:利用世界银行的调查数据,实证检验了信贷人员在信贷决策中对会计信息质量的识别;检验了具体会计指标在信贷决策中的应用及相互作用;检验在银行业竞争程度不同条件下,信贷人员识别会计信息质量及会计信息应用的变化。主要研究结论为:我国信贷人员对企业会计信息质量具有一定的识别能力。具体表现为:中国银行业要求企业进行外部审计,外部审计表现出了形式上的作用,但外部审计并不能帮助企业获得贷款以及降低抵押要求;而在德国,企业外部审计显着提高了信贷可得性,降低了抵押要求。一些不易造假的会计指标在信贷决策中作用明显,且表现出替代或互补关系。银行业竞争程度高对外部审计在信贷决策中的形式作用有加强影响,对实质作用有削减趋势;银行业竞争程度高时企业会计信息的交互作用更加明显。以上结论表明我国应加强对信贷交易市场及审计市场等的监管,为信贷交易创造良好环境,而信贷人员应不断提高分析处理企业会计信息的能力,降低信贷交易风险。
车家翠[8]（2016）在《H银行企业信贷业务风险防范与控制研究》文中研究表明伴随着“互联网+”时代的到来,金融行业的发展可谓是百花齐放,百家争鸣,商业银行业务发展迎来了空前的机遇,不过,尽管商业银行在互联网的刺激下迎来新的发展动力,但是我国经济增长速度近几年一直缓慢,经济下行压力较大,中央银行的货币政策在经济调节中捉摸不定,未来的经济形势与政策导向也是具有很大不确定性,这使得商业银行的未来发展面临很大压力。另外,利率市场化改革的步伐越来越快,商业银行面临来自各方的挑战,传统优势业务的盈利能力下降。在未来激烈的竞争形势下,商业银行信贷风险仍然是商业银行经营管理中最需要关注的风险之一,对信贷风险做好合理的防范与控制十分关键。本文在结合国内外学者对商业银行信贷风险防范与控制理论研究成果的基础上,以城市商业银行H银行为案例研究对象,展开论述。首先,本文介绍了文章的选题背景、研究意义等,其次,本文对商业银行企业信贷风险相关理论进行了阐述,介绍了信贷风险相关概念界定以及信贷风险防控理论基础等。再次,本文展开了对H商业银行企业信贷风险防控的案例研究与分析,整体研究思路是按照“提出问题→分析问题→解决问题”的步骤进行的。第一步,本文对H银行企业信贷风险防控的现状进行详细说明,在对H银行企业信贷业务业务流程的描述中,本文发现H商业银行企业信贷风险防控是存在漏洞的,在制度设计、人员规范、贷后管理等方面均存在关键风险点遗漏现象。第二步,本文对H商业银行企业信贷业务风险防控问题进行分析,本文通过分析发现H商业银行企业信贷风险防控在贷前、贷中、贷后三个阶段均有问题。针对H银行信贷业务风险防控存在的问题,本文将进一步分析原因所在。第三步,针对H商业银行的具体情况,本文试图从构建企业信贷业务风险预警体系、优化客户企业信用评级方法和完善企业信贷业务内控制度三个方面提出改进措施,力图将H商业银行企业信贷业务的风险前置并降至最低。本文通过对H商业银行的研究与分析,不仅仅挖掘发现了H商业银行企业信贷业务的潜在风险,更重要的是为H商业银行企业信贷业务风险防控提出了切实可行的改进方案,这些改进方案是着眼于H银行未来发展的需要提出的,对H商业银行企业信贷业务风险防范与控制有着重要的作用,在维护客户关系的同时最大程度降低贷款风险。本文的研究结果对于具有类似问题的商业银行,在信贷风险防范与控制方面具有一定参考价值。
湛玉清[9]（2013）在《浅谈企业会计信息失真及银行信贷风险的防范》文中提出会计信息失真会导致银行金融信贷承担不必要的风险和损失,所以从企业会计信息披露入手规避失真情况,提升准确率,银行部门强化审核,最终实现信贷风险的防范。
吴晓轮[10]（2012）在《中国银行业信贷道德风险及其防范研究》文中研究指明起源于保险市场的道德风险研究,随着现代社会经济活动的日益复杂而不再囿于其原初领域,2007年美国次贷危机再一次让“道德风险”风靡全球。经过三十多年改革开放的中国,经济社会结构发生了深刻变化,多元文化背景下的社会心态已在悄然变化,伦理冲突日渐凸现,道德风险事件屡屡发生,在银行业信贷业务活动中尤为突出。所谓道德风险是指从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用时可能做出不利于他人的不易为人发现的隐蔽行为,往往表现为市场经济主体违反法纪约束、道德规范等风险行为。在我国银行业信贷活动中,借款人、银行从业人员、信贷监管人员以及信贷机构、信贷监管机构乃至政府部门都可能出于自身利益最大化而选择道德风险行为,集中表现在信贷市场信息失真、信贷个体失信、信贷机构失节、信贷监管失灵等方面,从而直接导致了一系列的不良贷款问题、社会信贷腐败问题、社会信用体系脆弱问题等,并最终危及银行业的系统性安全。资金的融通即意味着信用与风险的存在,以信托责任为灵魂的银行信贷业务,所经营的正是信用与风险。信贷道德风险的发生有多方面的原因。从伦理学的角度看,主要是源于主客观状态下道德主体的价值选择：主观上根源于信贷个体德性的缺失,客观上根源于信贷个体德性养成的社会道德文化氛围以及信贷制度伦理设计及其监管的缺陷。有效防范银行信贷道德风险,既需要设计出一套以信托责任为核心的外部伦理约束体系,又需要通过适当的方式确保其有效执行,尤其需要使外部约束内部化,即使信贷行为主体养成一种合伦理的行为习性或道德品性,进而使其能够做出合乎伦理的决策行为。由此,一方面,需要有效运用各种外控手段,发挥伦理规制的调控作用,重点把握监控环节、健全信贷监控体系、完善信贷人员的道德管理,通过伦理立法、制定伦理法规、加强伦理监管、形成道德规范等方式促成道德主体形成负责任的伦理决策行为；另一方面,需要充分运用各种内控手段,发挥职业培训、道德感化、公众情感融入、价值观念植入、个体品性塑造等内控方式的软约束作用,通过银行道德文化建设、职业道德建设、行业文化氛围营造等形式积极引导、教育信贷主体道德内化,使之成为自我管理、自我控制、自我实现的道德人。最后需要指出的是,要从系统的角度出发,尽力地保持内部控制与外部控制之间的平衡与协调,使其每个因素都能相互融通,形成最大合力,从而最终将信贷道德风险消解于无形。
二、会计信息失真与银行信贷风险防范（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、会计信息失真与银行信贷风险防范（论文提纲范文）
（1）农业银行X分行信贷流程风险控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、研究目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线图 |
| 1.4 论文可能的创新点 |
| 第二章 相关理论综述 |
| 2.1 信贷风险相关理论 |
| 2.1.1 信贷风险的概念 |
| 2.1.2 商业银行信贷风险相关理论 |
| 2.2 信贷流程风险相关理论 |
| 2.2.1 贷前信贷选择理论 |
| 2.2.2 贷中信贷决策理论 |
| 2.2.3 贷后信贷管理理论 |
| 2.2.4 信贷风险与信贷流程风险的相关性 |
| 2.3 商业银行信贷流程风险控制相关理论 |
| 2.3.1 信贷流程风险控制概念 |
| 2.3.2 信贷流程风险控制方法 |
| 第三章 农业银行X分行信贷流程风险控制现状 |
| 3.1 农业银行X分行概述 |
| 3.1.1 农业银行X分行简介 |
| 3.1.2 农业银行组织架构 |
| 3.1.3 农业银行X分行信贷业务分类 |
| 3.1.4 农业银行X分行信贷业务情况 |
| 3.1.5 农业银行X分行不良贷款情况 |
| 3.2 农业银行X分行信贷业务管理流程 |
| 3.3 农业银行X分行信贷流程风险控制举措 |
| 3.3.1 贷前客户信用评级 |
| 3.3.2 贷中授信额度计算 |
| 3.3.3 贷后检查风险控制举措 |
| 3.4 农业银行X分行信贷流程风险控制案例分析 |
| 3.5 农业银行X分行信贷业务流程存在的问题及原因 |
| 3.5.1 贷前调查环节存在的问题 |
| 3.5.2 贷中审查环节存在的问题 |
| 3.5.3 贷后管理环节存在的问题 |
| 3.5.4 农业银行X分行信贷流程存在问题的原因 |
| 第四章 基于层次分析法的农业银行X分行信贷流程风险分析 |
| 4.1 层次分析法基本步骤 |
| 4.1.1 建立递进层次结构模型 |
| 4.1.2 以两两比较法构造比较判断矩阵 |
| 4.1.3 确定项目风险因素重要性及一致性检验 |
| 4.1.4 层次总排序及其一致性检验 |
| 4.2 相关指标的选取 |
| 4.2.1 指标选取的原则 |
| 4.2.2 相关指标的确定 |
| 4.3 构造判断矩阵并计算各指标权重值 |
| 4.4 各层次指标权重总排序及分析 |
| 第五章 农业银行X分行信贷流程风险控制优化策略及保障措施 |
| 5.1 农业银行X分行信贷流程风险控制优化策略 |
| 5.1.1 强化客户准入要求 |
| 5.1.2 对贷中审查各环节查漏补缺 |
| 5.1.3 加强贷后管理并落实清收工作 |
| 5.1.4 优化配置人力资源 |
| 5.1.5 健全风险预警机制 |
| 5.1.6 实行流程控制并明确分工 |
| 5.2 农业银行X分行信贷流程改进保障措施 |
| 5.2.1 组织层面保障措施 |
| 5.2.2 人员层面保障措施 |
| 第六章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（2）ZC农村商业银行信贷业务内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 相关概念和理论基础 |
| 2.1 信贷业务相关概念及特点 |
| 2.1.1 商业银行信贷业务概述 |
| 2.1.2 农村商业银行信贷业务特点 |
| 2.1.3 农村商业银行信贷业务风险概述 |
| 2.2 农村商业银行信贷业务内部控制概述 |
| 2.2.1 内部控制概念演化 |
| 2.2.2 商业银行信贷业务内部控制概念 |
| 2.2.3 农村商业银行信贷业务内部控制目标 |
| 2.3 农村商业银行信贷业务内部控制相关理论 |
| 2.3.1 信息不对称理论 |
| 2.3.2 全面风险管理理论 |
| 2.3.3 委托代理理论 |
| 2.3.4 内部控制整体框架理论 |
| 第三章 ZC农村商业银行信贷业务及内部控制现状 |
| 3.1 ZC农村商业银行及信贷业务基本情况 |
| 3.1.1 ZC农村商业银行基本情况 |
| 3.1.2 ZC农村商业银行组织架构 |
| 3.1.3 ZC农村商业银行经营情况 |
| 3.1.4 ZC农村商业银行信贷业务基本情况 |
| 3.1.5 ZC农村商业银行信贷业务流程简介 |
| 3.2 ZC农村商业银行信贷业务内部控制基本情况 |
| 3.2.1 ZC农村商业银行信贷业务内部控制环境现状 |
| 3.2.2 ZC农村商业银行信贷业务风险评估现状 |
| 3.2.3 ZC农村商业银行信贷业务控制活动现状 |
| 3.2.4 ZC农村商业银行信贷业务信息沟通与交流现状 |
| 3.2.5 ZC农村商业银行信贷业务内部监督现状 |
| 3.3 ZC农村商业银行信贷业务内部控制存在的问题 |
| 第四章 ZC农村商业银行信贷业务内部控制有效性评价 |
| 4.1 ZC农村商业银行信贷业务内部控制有效性评价方法的选择 |
| 4.1.1 内部控制有效性的评价方法 |
| 4.1.2 模糊分析法应用的可行性分析 |
| 4.2 ZC农村商业银行信贷业务内部控制有效性评价指标体系构建 |
| 4.2.1 评价指标选取的原则 |
| 4.2.2 评价指标选取与说明 |
| 4.2.3 调查问卷的设计 |
| 4.2.4 调查问卷数据收集 |
| 4.3 基于模糊分析法ZC农村商业银行信贷业务内部控制有效性评价 |
| 4.3.1 模糊分析法应用过程 |
| 4.3.2 评价指标体系权重评价 |
| 4.3.3 构建因素集、评语集和权重集 |
| 4.3.4 构建模糊综合评价的隶属度矩阵 |
| 4.3.5 ZC农村商业银行信贷业务内部控制有效性评价二级指标分析 |
| 4.3.6 ZC农村商业银行信贷业务内部控制有效性评价结果 |
| 4.4 ZC农村商业银行信贷业务内部控制有效性评价结果分析 |
| 4.4.1 内部控制环境层面分析 |
| 4.4.2 风险评估层面分析 |
| 4.4.3 控制活动层面分析 |
| 4.4.4 信息沟通与交流层面分析 |
| 4.4.5 内部监督层面分析 |
| 第五章 ZC农村商业银行信贷业务内部控制优化方案设计 |
| 5.1 优化目标和原则 |
| 5.1.1 优化目标 |
| 5.1.2 优化原则 |
| 5.2 营造良好的内部控制环境 |
| 5.2.1 健全组织架构 |
| 5.2.2 加强人力资源管理 |
| 5.2.3 更新完善相关制度 |
| 5.3 提高风险识别和防范能力 |
| 5.3.1 提高风险识别能力 |
| 5.3.2 健全风险预警体系 |
| 5.3.3 细化风险控制措施 |
| 5.4 加强控制活动管理 |
| 5.4.1 提高贷前调查精度 |
| 5.4.2 改善贷中审批方式 |
| 5.4.3 改进贷后管理机制 |
| 5.5 完善信息沟通机制 |
| 5.5.1 完善信贷系统建设 |
| 5.5.2 健全沟通渠道 |
| 5.5.3 确保信息安全 |
| 5.6 健全内部监督机制 |
| 5.6.1 落实全面性监督 |
| 5.6.2 优化绩效考核机制 |
| 5.6.3 健全责任追究体系 |
| 第六章 ZC农村商业银行信贷业务内部控制优化方案实施保障 |
| 6.1 人力资源保障 |
| 6.2 激励措施保障 |
| 6.3 技术保障 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录1 ZC 农村商业银行信贷业务内部控制有效性指标权重调查问卷 |
| 附录2 ZC 农村商业银行信贷业务内部控制有效性评价调查问卷 |
| 攻读学位期间参加科研情况及学术成果 |
（3）基于城市商业银行信贷流程的控制活动研究 ——以M市商业银行为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一部分: 绪论 |
| 一、选题背景与研究意义 |
| (一) 选题背景 |
| (二) 研究意义 |
| 二、文献综述 |
| (一) 商业银行内部控制研究综述 |
| (二) 商业银行信贷风险管理研究综述 |
| (三) 国内外研究评述 |
| 三、研究方法思路与创新点 |
| (一) 研究方法 |
| (二) 研究思路 |
| (三) 研究创新点 |
| 第二部分: 核心概念介绍及理论论述 |
| 一、城市商业银行 |
| 二、控制活动 |
| (一) 控制活动 |
| (二) 内部控制局限性 |
| (三) 控制测试 |
| 三、信贷风险的概念及分类 |
| (一) 信贷风险的概念 |
| (二) 信贷风险的分类 |
| (三) 信贷资产根据潜在风险计提一般准备 |
| 第三部分: M市商业银行概况及其信贷业务现状 |
| 一、M市商业银行概况 |
| (一) 基本情况 |
| (二) 股东情况 |
| 二、M市商业银行信贷业务现状 |
| (一) 近三年贷款数据 |
| (二) 信贷业务构成 |
| 三、M市商业银行信贷流程的控制活动现状 |
| (一) 贷前审查流程现状 |
| (二) 贷中审批流程现状 |
| (三) 贷后管理流程现状 |
| 第四部分: M市商业银行信贷流程控制活动的案例分析 |
| 一、M市商业银行信贷流程控制活动的案例介绍 |
| (一) 某集团客户贷款案例 |
| (二) 某装饰有限公司贷款案例 |
| (三) 某个人贷款案例 |
| (四) 某酒店有限公司贷款案例 |
| (五) 某机电有限公司贷款案例 |
| 二、M市商业银行信贷流程控制活动存在的问题分析 |
| (一) 贷前审查流程问题分析 |
| (二) 贷中审批流程问题分析 |
| (三) 贷后管理流程问题分析 |
| (四) 综合信贷流程问题分析 |
| 第五部分: 完善M市商业银行信贷流程控制活动管理的对策 |
| 一、加强贷前审查控制活动管理 |
| (一) 提高贷款客户信息的真实性 |
| (二) 透彻审查贷款客户情况 |
| (三) 有效执行综合授信系统 |
| 二、加强贷中审批控制活动管理 |
| (一) 增强审批环节的合规性 |
| (二) 严格按照规定收集信贷资料 |
| (三) 有效执行信贷担保管理 |
| 三、加强贷后流程控制活动管理 |
| (一) 增强贷后跟踪的合规性 |
| (二) 加强信贷风险预警监测管理力度 |
| 四、加强综合信贷控制活动管理 |
| (一) 有效执行内部控制体系并严格检查监督 |
| (二) 对逾期贷款集中的分行严格整治 |
| (三) 加强小微企业信贷流程控制活动管理 |
| (四) 重视信贷风险 |
| 第六部分: 总结 |
| 一、研究结论 |
| 二、研究局限性 |
| 三、未来展望 |
| 附录: 信贷业务访谈记录 |
| 主要参考文献 |
| 后记 |
（4）银行信贷业务内部控制体系评价 ——以某商业银行省分行为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.2 研究的主要内容 |
| 1.3 研究方法与研究思路 |
| 1.4 研究的创新之处及不足 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 银行信贷业务概念 |
| 2.2 银行信贷业务内部控制概念 |
| 2.3 国内外文献综述 |
| 第三章 我国银行业信贷业务内部控制现状分析 |
| 3.1 我国银行信贷业务发展情况 |
| 3.2 某银行分行信贷业务现状及问题 |
| 3.3 信贷业务内部控制指标体系现状及存在的问题 |
| 第四章 某银行分行信贷业务内控体系评价模型 |
| 4.1 信贷业务内部控制评价体系优化原则 |
| 4.2 信贷业务内部控制指标体系构建 |
| 4.3 某银行分行信贷业务内部控制评价指标体系应用 |
| 4.4 过程指标与结果指标结果分析 |
| 第五章 某银行分行信贷业务内控改进对策 |
| 5.1 内部组织结构的改进 |
| 5.2 加强信贷风险控制的制度建设 |
| 5.3 加强“事前、事中、事后”的审批和监管 |
| 5.4 加强信贷风险的过程控制 |
| 5.5 建立约束性的考核机制 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录1 调查问卷 |
| 致谢 |
（6）试分析会计信息披露及银行信贷风险防范（论文提纲范文）
| 一、会计信息的价值分析与会计信息披露 |
| 二、银行信贷风险产生的原因 |
| (一) 信贷管理机制不够健全 |
| (二) 信贷人员的综合素质较低 |
| (三) 企业的会计信息失真对银行信贷风险的影响 |
| 三、提高会计信息披露质量, 提升银行信贷风险防范的措施 |
| (一) 改进贷款人的会计信息披露方式 |
| (二) 健全与完善内部的控制体系, 加强会计监督 |
| (三) 健全银行的现代风险控制制度 |
| 四、结束语 |
（7）信贷决策中企业会计信息的质量识别及具体应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 选题背景与意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.3 本文研究框架 |
| 第二章 理论基础 |
| 2.1 会计信息质量识别与信贷决策 |
| 2.2 会计信息应用与信贷决策 |
| 2.3 我国信贷交易市场背景 |
| 第三章 信贷决策中会计信息质量识别实证研究 |
| 3.1 推理与假设 |
| 3.2 实证检验 |
| 3.3 回归分析 |
| 3.4 稳健性检验 |
| 3.5 本章小结 |
| 第四章 信贷决策中会计信息的应用实证研究 |
| 4.1 理论推理与假设提出 |
| 4.2 研究设计 |
| 4.3 本章小结 |
| 第五章 银行业竞争度对会计信息质量识别及应用的影响实证研究 |
| 5.1 理论推理及假设提出 |
| 5.2 研究设计 |
| 5.3 本章小结 |
| 第六章 结论与建议 |
| 6.1 本文研究结论 |
| 6.2 对策建议 |
| 6.3 研究创新点 |
| 参考文献 |
| 发表论文和参加科研情况说明 |
| 致谢 |
（8）H银行企业信贷业务风险防范与控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 引言 |
| 一、研究背景及意义 |
| 二、国内外文献综述 |
| 三、研究思路及方法 |
| 四、研究创新与不足 |
| 第二章 相关概念界定与理论基础 |
| 一、相关概念界定 |
| 二、信贷风险防范与控制理论基础 |
| 第三章 H银行企业信贷业务风险防范与控制现状分析 |
| 一、H银行基本情况介绍 |
| 二、风险防范与控制流程介绍 |
| 三、风险防范与控制现状分析 |
| 第四章 H银行企业信贷业务风险防范与控制问题分析 |
| 一、风险防范与控制存在问题分析 |
| 二、风险防范与控制存在问题的原因分析 |
| 第五章 H银行企业信贷业务风险防范与控制改进措施 |
| 一、构建信贷业务风险预警体系 |
| 二、优化客户企业信用评级方法 |
| 三、完善信贷业务内部控制制度 |
| 第六章 研究结论与未来展望 |
| 一、研究结论 |
| 二、未来展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）浅谈企业会计信息失真及银行信贷风险的防范（论文提纲范文）
| 一、会计信息价值与信息失真分析 |
| 二、提升会计信息质量防范银行信贷风险的举措 |
（10）中国银行业信贷道德风险及其防范研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究的背景与动因 |
| 1.1.1 美国次贷危机及其引发的金融道德管理思考 |
| 1.1.2 有感于中国银行业道德治理的急迫需求 |
| 1.2 研究现状分析 |
| 1.2.1 国外有关研究现状分析 |
| 1.2.2 国内有关研究现状分析 |
| 1.3 研究的视角、思路与方法 |
| 1.3.1 研究的视角 |
| 1.3.2 研究的思路 |
| 1.3.3 研究的方法 |
| 第二章 金融道德与银行信贷道德风险 |
| 2.1 金融道德的内涵与特质 |
| 2.1.1 金融道德的基本内涵 |
| 2.1.2 金融道德的基本特质 |
| 2.2 道德风险与金融道德风险 |
| 2.2.1 道德风险概念的提出及其科学界定 |
| 2.2.2 金融道德风险的内涵、特质与类型 |
| 2.3 银行信贷与道德风险 |
| 2.3.1 银行信贷与伦理道德 |
| 2.3.2 银行信贷活动中的伦理选择及其道德风险 |
| 第三章 中国银行业信贷道德风险的现状评估 |
| 3.1 中国银行业及其信贷风险状况 |
| 3.1.1 中国银行业的发展及其特点 |
| 3.1.2 中国银行业信贷市场的发育现状及特征 |
| 3.1.3 中国银行业信贷风险状况评估 |
| 3.2 中国银行业信贷的道德风险状况评估 |
| 3.2.1 中国银行业信贷道德风险发生的范围与规模 |
| 3.2.2 中国银行业信贷道德风险构成的危害 |
| 3.3 中国银行业信贷道德风险的主体构成状况 |
| 3.3.1 源于借款人的道德风险 |
| 3.3.2 源于银行业信贷管理机构的道德风险 |
| 3.3.3 源于银行业信贷管理者的道德风险 |
| 3.3.4 源于信贷监管机构的道德风险 |
| 第四章 中国银行业信贷道德风险发生的根源 |
| 4.1 银行信贷道德风险发生的制度根源 |
| 4.1.1 银行信贷规制与信贷道德风险 |
| 4.1.2 信贷伦理规制的缺失与信贷道德风险发生的关联 |
| 4.2 银行信贷道德风险发生的监管根源 |
| 4.2.1 银行信贷监管与信贷道德风险 |
| 4.2.2 监管的不作为、不到位与信贷道德风险发生的关联 |
| 4.3 银行信贷道德风险发生的道德根源 |
| 4.3.1 银行信贷道德风险发生的社会道德根源 |
| 4.3.2 银行信贷道德风险发生的个体道德根源 |
| 第五章 中国银行业信贷道德风险防范的伦理路径 |
| 5.1 银行信贷道德风险防范的路径选择 |
| 5.1.1 银行信贷道德风险防范的伦理决策 |
| 5.1.2 银行信贷伦理决策中的内部控制与外部控制 |
| 5.2 防范银行信贷道德风险的外控路径 |
| 5.2.1 进一步建立健全银行信贷的伦理规制 |
| 5.2.2 进一步完善信贷的监控体系 |
| 5.2.3 进一步完善对信贷人员的道德管理 |
| 5.3 防范银行信贷道德风险的内控路径 |
| 5.3.1 进一步加强以信托责任理念为灵魂的银行道德文化建设 |
| 5.3.2 进一步加强银行从业人员的职业道德建设 |
| 5.3.3 进一步优化以客户为中心的外部道德文化环境 |
| 结语 |
| 一、研究总结 |
| 二、未来展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间的主要研究成果 |
四、会计信息失真与银行信贷风险防范（论文参考文献）
- [1]农业银行X分行信贷流程风险控制研究[D]. 任奕臣. 西安石油大学, 2021(09)
- [2]ZC农村商业银行信贷业务内部控制研究[D]. 刘慧豪. 西安石油大学, 2021(09)
- [3]基于城市商业银行信贷流程的控制活动研究 ——以M市商业银行为例[D]. 郭伊晨. 东北财经大学, 2019(07)
- [4]银行信贷业务内部控制体系评价 ——以某商业银行省分行为例[D]. 林晓鹏. 厦门大学, 2019(12)
- [5]企业会计信息失真及银行信贷风险的防范探索[J]. 王欣,李晓光. 现代经济信息, 2017(21)
- [6]试分析会计信息披露及银行信贷风险防范[J]. 裴霈. 财会学习, 2017(13)
- [7]信贷决策中企业会计信息的质量识别及具体应用研究[D]. 韩志岩. 广西科技大学, 2017(04)
- [8]H银行企业信贷业务风险防范与控制研究[D]. 车家翠. 安徽大学, 2016(10)
- [9]浅谈企业会计信息失真及银行信贷风险的防范[J]. 湛玉清. 商, 2013(21)
- [10]中国银行业信贷道德风险及其防范研究[D]. 吴晓轮. 中南大学, 2012(03)